في نهاية الفترة المالية يتم إجراء عملية إقفال جميع الحسابات ومنها حسابات السلف المصروفة للموظفين، حيث يتم صرف السلف للموظفين لتغطية المصاريف النثرية وتأمين الاحتياجات الضرورية الغير قابلة للتأخير، كذلك صرف سلف مستمرة لبعض فروع النشاط التجاري المتواجدة في مدن مختلفة، ولكن السؤال أن هناك نوع من السلف مستمرة طيلة فترة نشاط المشروع، كيف يتم إقفال سلف الموظفين في مثل هذه الحالات.
إقفال سلف الموظفين المستمرة
الهدف من إقفال السلفة معرفة المصروفات التي تم دفعها من خلال السلفة، وبالتالي يتطلب الأمر تسجيلها في الحسابات المخصصة للمصروفات، مثل حساب مصروفات المحروقات وحساب مصروفات أدوات مكتبية وحساب مصروفات الضيافة، حيث في نهاية الفترة المالية يجب إقفال سلف الموظفين بموجب الفواتير والمستندات التي تم صرفها فعلاً. أما في حال السلف المستمرة للموظفين يتم إجراء الاستعاضة عن المبلغ المدفوع.
على سبيل المثال تم صرف سلفة للموظف بمبلغ 10 آلاف، وفي نهاية الفترة المالية أن مبلغ المنصرف الفعلي من السلفة 7000 والمتبقي منها 3000، في مثل هذه الحالات يتم إجراء الاستعاضة عن مبلغ 7000 يتم دفعه كسلفة مستمرة للموظف، واستكمال خطوة تسجيل المصروفات بموجب الفواتير والمستندات عن المبلغ المنصرف الفعلي من السلفة.
نموذج سلف الموظفين
يساعدك النموذج في متابعة جميع أنواع سلف الموظفين، حيث يمكنك من تحديد نوع كل سلفة إذا كانت مؤقتة أو دائمة “مستمرة”، وكذلك تسجيل معاملة تسديد وتسوية السلفة من إدخال تاريخ السداد ومبلغ السداد، بهدف الوصول إلى معرفة رصيد السلفة المسددة والمتبقية بشكل تلقائي.
